ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN
DEL FRAUDE Y DEFRAUDACIÓN ADUANERA
1. INTRODUCCIÓN
2. IDENTIFICACIÓN
DEL PROBLEMA
La corrupción en
la actualidad ya no es un problema local, nacional o regional, se trata de un
problema a escala mundial, que solo puede ser enfrentado con políticas de
estado `permanentes e integrales, y con el respaldo de la cooperación y normas
internacionales. Las prácticas de esta índole con reprimidas por el
ordenamiento jurídico nacional, que, tras la tipificación de las infracciones
clasificadas, según la gravedad, en delitos, contravenciones y faltas
reglamentarias, impone las respectivas sanciones. Con el fin de determinar los
participantes de este tipo de actos corrupción, identificamos a los
participantes del comercio exterior.2.1. Formulación del problema
2. PLANTEAMIENTO DEL
PROBLEMA
¿Qué
tipos de manifestaciones más significativas del fraude aduanero podemos conocer
y que métodos de estimación estadística podemos utilizar como rango aceptable
de medición de los efectos económicos del tráfico ilegal de las mercancías en
Aduana?
3 OBJETIVOS:
Plantea los
siguientes objetivos:
3.1. Objetivo
General
Proponer las adecuada y
correcta forma
de comercio internacional, el incremento de las inversiones del sector privado
en sistemas más modernos de fabricación, gestión de información, una cadena
logística más eficiente y sobre todo eliminar la corrupción y delincuencia
organizada transnacional que conlleva a la vulnerabilidad de la cadena
logística comercial internacional e infracciones a los derechos de propiedad
intelectual y de fraude fiscal por parte de importador y exportador.
3.2. Objetivos
Específicos
Como objetivos específicos
presentamos a continuación los siguientes puntos:
Ø Analizar
el control aduanero que afecta los intereses económicos, sociales y fiscales
para el erario público.
Ø Desarrollar
las manifestaciones más significativas que se presenta en el fraude aduanero.
Ø Identificar
los riesgos que generen dudas razonables a la administración aduanera.
Ø Analizar
qué impacto puede existir en la defraudación Aduanera en Bolivia.
4. JUSTIFICACIÓN:
METODOLÓGICA, ACADÉMICA Y PRÁCTICA
4.1. Relevancia
Social
Aporta al desarrollo y el mejoramiento de control en
las operaciones aduaneras
4.2. Relevancia
Económica
La defraudación económica
causada al estado por este tipo de actos en la aduana.
El IBCE había calculado en
un estudio de fines del 2006 que el país perdía 154 millones de dólares cada
año por la mala aplicación del Acuerdo de Valoración de la OMC en el país, y
por la defraudación aduanera existente.
4.3. Relevancia
Política
La Aduana Nacional, que
participo del Foro sobre “Situación de la Valoración Aduanera en Bolivia”,
estimo que este monto podría ser aún mayor.
En dicho conclave, la
exposición central estuvo a cargo de la experta internacional en valoración
aduanera, Lic. Julia Inés Sánchez Arias, dando cuenta de los resultados
recogidos por el IBCE y la CNDA en la encuesta llevada a cabo entre enero y
febrero del 2008, a operadores del comercio exterior y funcionarios de la
Aduana Nacional, sobre la aplicación del acuerdo del valor de la OMC en el
país.
4.4.
Relevancia teórica
Los controles en valoración
aduanera no están operando como debe ser, es decir con un mayor desarrollo en
el momento posterior al despacho y con un menor énfasis durante el despacho y
con procedimientos razonables.
Se evidencia la ausencia del
control posterior referido a los estudios e investigaciones sobre el “valor de
aduana” de las mercancías importadas, con el desarrollo de auditorías a
empresas e importadores en general, por sectores de la economía, regímenes
aduaneros, o determinados aspectos del acuerdo sobre valoración.
